Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Как взимается налог с продажи квартиры доставшейся по наследству

Процедура продажи квартиры

Одного нотариально заверенного письменного волеизъявления завещателя для свободного распоряжения квартирой недостаточно. Продажа недвижимости, доставшейся по наследству, может осуществляться только после оформления свидетельства о праве собственности (выдается в Росреестре). Если такого документа у человека на руках нет, то он не имеет законодательных оснований заключать договор с другим лицом.

Также существуют и некоторые нюансы продажи квартиры по наследству. Если у квартиры есть одновременно несколько владельцев, то имущество продается только с согласия другой стороны. В договоре купли-продажи также должно быть четко указано, кому какая доля полагается. В противном случае в перечень документов должно входить удостоверение о том, что у квартиры отсутствуют другие наследники. Покупатели, которые решили приобрести недвижимость у приемника, должны учитывать тот факт, что вместе с имуществом переходят и все финансовые задолженности собственника.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

К примеру, стоимость квартиры, переданной по наследству, составляет 2000000 руб., следовательно, размер налога будет составлять 260000 руб. Другого имущества НДФЛ с наследства, если оно продается в течение трех лет после получения, также выплачивается.

Так, если будет продан дом, гараж или транспортно средство, находившееся во владении менее трех лет, то законодателем сделка будет расцениваться, как способ получения прибыли. Следовательно, потребуется выплатить налог. Уплата госпошлины Наследник при принятии имущества, переданного ему по наследству, несет ряд расходов.
Одним из пунктов является необходимость внесения государственной пошлины.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству 2019

В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом. Это позволит ему значительно снизить налоговое бремя с реализации подаренной недвижимости, так как при расчете налоговых обязательств налоговый вычет (1 млн рублей) отнимается от стоимости проданной недвижимости, зафиксированной в кадастровом паспорте.

Необходимо обозначить свою позицию и получить статус официального наследника. Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154).

Как продать унаследованное имущество?

Продажа доставшейся по наследству квартиры возможна сразу после получения в Росреестре свидетельства, подтверждающего права наследователя на распоряжение и владение активами умершего физлица. Без официальной бумаги о праве собственности заключенная между покупателем и продавцом сделка будет считаться незаконной. Продажа квартиры после вступления в наследство сопровождается уплатой подоходного налога в бюджет государства, когда правопреемник покойного гражданина реализует объект недвижимости до истечения трехлетнего срока с момента открытия наследственного дела.

В этом случае с резидентов взимается плата в размере 13 %, а с иностранцев – 30 % от суммы вырученных с продажи денежных средств. Если наследник владеет имуществом более 3 лет со дня гибели наследодателя, то ничего платить не нужно. Кроме того, налог взимается лишь с такой прибыли от реализации унаследованного предмета, которая составляет не менее 1 миллиона рублей.

Чтобы продать полученную в порядке наследования квартиру, необходимо подготовить следующую документацию:

  • бумагу, подтверждающую факт унаследования предмета продажи;
  • справку об отсутствии долгов перед жилищно-эксплуатационной конторой;
  • свидетельство, доказывающее наличие законных прав на обладание вещами усопшего;
  • техпаспорт на недвижимый объект;
  • заверенный у нотариуса документ, подтверждающий отказ других правопреемников от наследства;
  • согласие мужа или жены – при наличии брачного договора, в котором прописан пункт о совместном унаследовании жилья.

При подписании договора о реализации унаследованной квартиры применяются общие правила, в соответствии с которыми осуществляется купля-продажа недвижимых объектов. Однако оформление контракта усложняют некоторые риски, связанные с поиском покупателя.

При приобретении наследственного имущества человек, покупающий квартиру, не знает о наличии других претендентов, которые могут внезапно появиться после заключения сделки и заявить о своих правах на активы умершего. Это влечет наступление судебных разбирательств и признание ранее заключенного договора недействительным. Поэтому покупателю необходимо своевременно запрашивать с продавца нотариально заверенный отказ других преемников от наследства.

Вернуться к оглавлению

Налоги на продажи квартир в части наследства

Обязанность каждого гражданина России — платить подоходный налог со сделки с объектами недвижимости. Она не зависит от того, через какое время можно продавать квартиры после вступления в наследство. Подобные операции расцениваются государством как прибыльные, т. е. предполагающие денежное вознаграждение. Получая финансовую прибыль, мы обязаны выплачивать некоторые суммы, как того требует действующее налогообложение.

Вопрос о том, когда можно продать квартиру после вступления в наследство, связан не с источником получения имущества, а с временным периодом.Это же касается продажи унаследованной квартиры. Если получатель и без наследства владел квартирой, то налоги платить не нужно, но только в том случае, когда ситуация касается трех последних лет. Это общее правило, которому подчиняются сделки.

Если квартиры ранее были оформлены по наследству

В законодательстве есть ряд особенностей, учитываемых при переоформлении квартир. Налоги не платятся, если жилье принадлежало наследнику минимум 36 месяцев или 60 месяцев для случаев, когда недвижимость переоформлялась в 2016 г. Таким образом правительство страны заботится о том, чтобы продажи квартир, оставшихся после наследства, не стали поводом для нечестного заработка “черных” риэлторов.

В ситуации, когда получена квартира по завещанию, нужно платить налоги при продажах. При этом учитываются сроки и затраты, связанные с переоформлением наследства. Исчисление сроков, освобождающих от повинностей, начинаются с даты фактического вступления в права собственника. А это момент переоформления и постановки новых владельцев на учет в Росреестре. Законы четко определяют, можно ли продавать квартиры до вступления в наследство. Чтобы ответить на вопросы, связанные с данной процедурой, необходимо начать изучение юридических моментов с Налогового кодекса.

Статья 208 НК РФ

Тогда, когда можно будет продать квартиру, полученную по наследству, правопреемники обязаны будут заплатить 30%, что также оговорено в Налоговом кодексе. Существуют льготы, связанные с трехлетним периодом владения. В момент, когда можно продать квартиру после вступления в наследственные права, многие обращаются в риэлторские компании, и возникает вопрос о том, сколько будет стоить продажа квартиры после вступления в наследство.

В отношении налогов от продаж наследственных квартир нужно заметить следующее. Придется заплатить стандартную ставку – 13%. Расчет налога на продажу прост. Берется цена по договору купли-продажи и умножается на расчетный коэффициент 0,13. Результат – денежный эквивалент обязательства перед государственным бюджетом в отношении налогообложения при попытке продать квартиру, принятую по наследству. Но это для резидентов Российской Федерации.

При владении недвижимостью в течение 3 лет и более

Законодательство действительно содержит упоминание о льготной категории граждан, освобожденных от уплаты налогов при продаже квартиры, приобретенной по наследству. С 2016 г. это пятилетний период, предоставляемый не всем. Есть ряд лиц и обстоятельств, для которых действует срок 3 года. Данные указаны в Налоговом кодексе.

Статья 217 НК РФ

Именно в ней написано, должен ли платиться налог. В тексте приведен конкретный перечень случаев, когда на продажу квартиры не налагаются дополнительные выплаты. И значения не имеет, где находится продаваемое жилье. Например, когда сделка оформляется по российскому законодательству, нужно платить налог и в том случае, если решил продать наследственную недвижимость за рубежом.