Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Кому предоставляются налоговые льготы на недвижимость

Порядок уплаты имущественного налога

Правовой основой вопроса налогообложения имущества физических лиц является глава 32 Налогового Кодекса РФ. В ней перечислены не только все понятия по этой теме, но и то, кто, когда и сколько должен выплатить определенную сумму в качестве государственного имущественного налога. Сам налог на имущество физических лиц является местным налогом, который обязаны выплачивать физлица, владеющие имуществом, признаваемым объектом налогообложения.

Порядок выплаты определяется статьей 409 Налогового Кодекса РФ. Согласно тексту данной статьи, выплата имущественного налога должна осуществляться до 1 декабря года, наступившего после истекшего налогового периода. Деньги выплачиваются по месту расположения объекта налогообложения.

Адресатом, которому должны быть выплачены средства, является налоговый орган, направивший налогоплательщику соответствующее уведомление. Рекомендуется начинать проверять его наличие хотя бы за неделю до наступления крайнего срока. Если инстанция не направляет уведомление, нужно обратиться к ней с жалобой или просто заявлением. В противном случае доказать факт неполучения уведомления будет очень непросто, и гражданин может быть привлечен к административной ответственности за неуплату налогов.

Кто имеет право на налоговые льготы

Продолжительность льготы тоже установлена, и четкого срока действия она не имеет. Период ее действия обычно исчисляется сроком действия документов, по которым она предоставлена.

Кто получает налоговые льготы? Налоговые льготы могут быть предоставлены как физическим, так и юридическим лицам. Предоставляя их, государство достигает определенные цели, такие, например, как повышение уровня соцзащиты населения, поддержка предпринимательства. В связи с этим указы о новых послаблениях по налогам часто выходят во время нестабильной экономической ситуации.

Благодаря таким льготным условиям имеют шанс улучшить свое финансовое положение инвалиды, граждане, находящиеся на пенсии, многодетные семьи, у которых от трех детей и больше, и другие аналогичные категории граждан.

Зачастую люди не знают, что им положены определенные льготные условия, а соответственно и не используют их.

Кто имеет льготы по уплате налогов? Узнать о том, положены ли какие-либо послабления физическому или юридическому лицу, можно на специально предназначенном для этого сайте. Там можно найти массу информации на данную тему. А можно позвонить в налоговую и спросить об интересующих моментах у инспектора.

Чаще всего в категорию льготников попадают:

  • лица, имеющие справку, в которой подтверждается 1 или 2 группа инвалидности;
  • лица, находящиеся на пенсии;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • семьи военных;
  • семьи, в которых кто-либо из их членов принимал участие или погиб в боевых действиях.

Отменяются льготные преимущества Налоговым кодексом или же по определенным причинам налогоплательщик имеет право отказаться от них.

Земельный налог касается всех лиц, которые имеют участок земли в собственности. И даже те лица, которые пользуются землей по договору аренды, тоже обязаны платить данный вид выплат.

Однако законодательством предусмотрена возможность сокращения выплат по земналогу. Он может не взиматься с людей, у которых есть удостоверение Героя СССР или Героя РФ. Налог не будет начисляться на:

  • лиц, у которых имеется инвалидность (1 и 2 группы, при этом неважно, врожденная или приобретенная);
  • лиц, у которых имеется удостоверение участника Великой Отечественной войны или ветерана боевых действий;
  • лиц, участвующих в ликвидации аварии на Чернобольской АЭС, и жителей, подвергшихся облучению;
  • лиц, которые принимали непосредственное участие в испытании атомного оружия и пострадали от него.

Величина земельного вычета, как собственно и послабление по этому виду, значения не имеет. Сумма вычета будет начисляться в зависимости от ставки в конкретном регионе плюс кадастровой стоимости надела земли.

Для пенсионеров льготные условия по земельному налогу предусмотрены в уменьшении суммы на конкретную величину. Многодетные семьи могут быть освобождены от уплаты данного платежа, когда рождается четвертый ребенок, но при условии, что все дети являются несовершеннолетними.

У кого есть право не платить налоги?

Статья 407 НК РФ устанавливает категории граждан, которым доступно полное, частичное освобождение. Право по льготам чаще всего передают пенсионерам и инвалидам 1-2 групп, ветеранам ВОВ, участникам других боевых действий. Скидку получают и члены семей военных, пострадавшие от лучевой болезни и различных техногенных катастроф.

Наконец, правило распространяется на физических лиц, в распоряжении у которых находятся объекты, занимающие площадь менее 50 квадратов. Главное, чтобы объекты были расположены на земельных участках, чьё предназначение – ведение предпринимательства, огородничества, организация подсобных, дачных хозяйств.

Кому предоставляются налоговые льготы

После того, как право на получение льгот подтвердится в отделении службы, больше пенсионеры не получают налоговых извещений.

Выбор собственности для применения льготы нужно делать с учетом кадастровой стоимости недвижимости, поскольку именно этот показатель используется для расчета налоговых обязательств.

Если пенсионеру принадлежат разнородные объекты недвижимости, как будут рассчитываться льготы на налоги?

Предлагаем познакомиться с довольно популярной методикой выращивания овощей автором, которой является известный американский учёный Джекоб Митлайдер. В России этот метод проанализировала и ввела в практику доктор биологических наук Татьяна Юрьевна Угарова.

Красота природы таится во всем, что нас окружает – и в солнечном дне и ласковом море, которое плещется у нас под ногами. В буйной зелени, в которой утопают сады летом. Но так же красива зима – с ее бесконечными вьюгами и морозом.

Каждая процедура нуждается в сборе документов, а также посещениях различных инстанций, государственных учреждений.

Налоговые льготы актуальны при наличии двух обязательных условий:

  • Если они используются по основному, но не коммерческому назначению;
  • Собственником помещения является только пенсионер.

Правовое регулирование льгот на имущество организаций

Объекты описываемого сбора – это основные средства, состоящие на учете в организации и использующиеся при ее функционировании. Исключение составляет имущество организаций, которое используется на основании передачи в аренду, управление или ведение.

ВАЖНО! Учреждения, функционирующие по специализированным системам налогообложения, например, по УСН, получают полное освобождение от необходимости выплаты государственного сбора на собственность юридических лиц.

Правила налогообложения предприятий прописываются в статьях 30 главы Налогового кодекса России. Согласно НК РФ, имущество является объектом основных средств компании, если оно находится у него в следующих вариациях владения:

  • право собственности;
  • право доверительного управления;
  • временное использование;
  • использование совместно с другими общественными организациями.

Вам может быть интересно: Что такое налоговые вычеты по НДС и какой порядок их применения?

Федеральный перечень преференций в вопросе сбора налога на недвижимость компаний (действителен по всей территории государства) регламентируется статьей 381 Налогового кодекса. Однако статья 382 позволяет регионам самостоятельно определять ставки и льготы по описываемому налоговому сбору.

Виды льгот

Льготы по налогу на имущество организаций условно делят на две большие группы:

  • действующие по всей России;
  • актуальные в пределах территории конкретного субъекта страны.

При расчете преференций на недвижимое имущество и землю используются оба вида.

Сами привилегии классифицируются по группам в соответствии с принципом их действия. Существуют три вариации:

  • полное освобождение от необходимости выплаты налоговых сборов;
  • уменьшение ставки;
  • снижение основной суммы налога (фиксированных значений).

ВАЖНО! Основная цель предоставления преференций заключается в облегчении деятельности организаций, играющих значимую роль в социальной сфере конкретного субъекта страны.

Кому предоставляются льготы

Преференции при уплате сбора на недвижимость полагаются не всем. Налоговые льготы по налогу на имущество организаций предоставляются предприятиям, действующим в определенной сфере, и только в отношении определенных видов собственности.

Сфера работы Тип владения
Религия Обладающее целевым назначением.
Уголовно-исполнительная система Использующееся при ведении деятельности.
Медицина и здравоохранение Принадлежащее частным компаниям, использующееся при работе с протезно-ортопедическими процедурами.
Культура Обладающие статусом объекта культурного наследия.
Наука Находящееся на балансе предприятий, обладающих статусом федерального научного центра.

На федеральном уровне предоставление преференций выражается в освобождении от необходимости уплаты описываемого платежа, на которое у компании имеются права собственности. Это может быть временное освобождение сроком в три, пять или десять лет, или же освобождение, не ограниченное по срокам.

Вам может быть интересно: Какие выплаты положены работникам при ликвидации предприятия?

Что не относится к объектам налогообложения

Не все виды собственности облагаются описываемым налогом. Исключение составляют:

  • участки земли;
  • движимые основные средства, зарегистрированные на балансе компании после 2012 года;
  • объекты природопользования;
  • владение, связанное с космической сферой деятельности;
  • объекты культурного наследия России;
  • объекты, использующиеся в атомной и ядерной промышленности.

За какое имущество взимаются налоговые взносы

Для того чтобы понимать, может ли человек рассчитывать на льготу по налогу на имущество физических лиц, необходимо знать, какие объекты подлежат налогообложению. Статья 401 НК определяет, что в эту категорию входят следующие имущественные объекты:

  • дома, расположенные в частном секторе;
  • здания, которые образуют комплексы строений;
  • квартиры в домовладениях;
  • гаражи или места стоянки для автомобилей;
  • комнаты в общежитиях, домах, коммунального типа;
  • постройки, не являющиеся жилыми, находящиеся на стадии строительства.

ВАЖНО! Если заявитель владеет по праву собственности несколькими строениями, на льготу по налогу на имущество он имеет возможность рассчитывать только относительно одного объекта. Взносы, подлежащие к выплате на остальную недвижимость, ему необходимо осуществлять в полном объеме.